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宁波石材协会财务管理制度 |
为严肃财政纪律，规范财务行为，特制订本制度，望共同遵照执行。
一、根据财会工作基本要求建立总帐、收支明细帐、固定资产明细帐、银行日记帐、现金日记帐。总帐科目应根据实际需要设置，尽可能完善。对有关科目要建立收入、支出明细帐。
二、收款凭证统一使用三联式凭证，原二联式收款凭证一律封存作废。严格收款凭证领用制度。
三、报销凭证一般要用正式发票，从严控制“白条”入帐。入帐的报销凭证要有经手人、证明人签名，最后交由审批人（分管财务副会长）审核签名。
四、会计、出纳、保管各行其职，各负其责，共同管理好本会资产，防止资产流失。
会计职责：严肃财务管理，做好内当家，把好合理收、支关。并将预算情况及时向会长、副会长汇报。年终决算向会员大会报告。负责总帐、明细帐的记录与核对工作。月末与出纳核对银行存款与现金余额。编制会计月（年）度报表。编制月、季、年度财务预算。对会费重大开支，事先向分管副会长书面报告。保管好未启用的收款凭证，对出纳领用（或上交）的收款凭证要及时记录，并由收到一方在记录本上签名。要逐笔核对开出去的收款凭证入帐情况。年末与保管核对固定资产帐户。保管好财务章、会计章。
出纳职责：协助会计做好财务管理工作，对银行、现金收支情况及时逐笔记录。及时做好记帐凭证。对报销凭证要严格按照上述第三条规定，把好报销第一关。保管好收款凭证，把收款凭证视同现金。保管好现金支票、转帐支票、信汇票据。保管好现金，注意库存现金安全，过夜库存现金额一般不超过壹仟元。往来结算超过500元的一般通过开户银行票据结算，尽量减少现金往来。月末及时与会计核对有关帐目，与银行核对银行存款余额，保管好法人章。
保管职责：加强对本会所属固定资产与低值易耗品的管理工作，注意日常保养与维护。建立固定资产明细帐，并做到帐、实相符。年末做好财产盘底工作，并及时与会计做好固定资产帐户核对工作。
五、凡各类广告业务洽谈（包括小区广告，各种报刊广告），需由本会两人以上参加，实施前书面报分管副会长批准。支付结算工作统一由财务部门承办。 |
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